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Etiqueta: impuestos en España

  • Planificación fiscal para entidades no residentes en España

    Si tu empresa es extranjera y quiere operar en España, la fiscalidad es un tema que no puedes dejar al azar. No se trata solo de pagar impuestos, sino de hacerlo bien, evitando sorpresas desagradables y asegurando que todo esté en regla desde el principio. Una buena planificación fiscal para entidades no residentes en España te ahorrará dolores de cabeza (y dinero).

    Lo primero: ¿Qué hará tu empresa en España?

    Antes de preocuparte por los impuestos, hay que tener claro qué hará tu empresa aquí. No es lo mismo vender productos, prestar servicios o fabricar algo. Según la actividad, la fiscalidad cambia y las obligaciones también.

    Por ejemplo, si vendes productos sin oficina ni empleados, quizá solo necesites un representante fiscal. Pero si tienes una fábrica o una oficina, la cosa se complica y puede que necesites una estructura jurídica más robusta.

    Elegir la mejor estructura para evitar problemas

    Tu empresa puede operar en España de varias formas. Dependiendo del nivel de presencia que quieras tener, hay tres opciones principales:

    1. Representante fiscal: lo básico

    Si solo vendes o prestas servicios esporádicamente, puede que solo necesites un representante fiscal. Es alguien que se encarga de que cumplas con las obligaciones fiscales sin necesidad de que abras una sucursal o filial.

    2. Sucursal: algo más serio

    Si quieres una presencia estable pero sin montar una empresa nueva, una sucursal puede ser la opción. No es una entidad independiente, pero tributa en España por lo que gane aquí.

    3. Filial: la opción completa

    Si quieres operar a largo plazo y con total independencia, lo mejor es crear una filial. Esto implica abrir una empresa española que tendrá sus propias obligaciones fiscales y contables, pero también más ventajas para operar localmente.

    Impuestos que no puedes ignorar

    Si operas en España, habrá impuestos. Algunos de los principales son:

    1. Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)

    Si tu empresa gana dinero en España sin un establecimiento permanente, tributará por cada operación. Si tiene presencia estable, pagará como una empresa residente.

    2. Impuesto sobre Sociedades

    Si tienes una filial en España, pagará el Impuesto sobre Sociedades (normalmente, un 25%). Dependiendo de la actividad, podría haber reducciones o beneficios fiscales.

    3. IVA y otras obligaciones

    Si vendes o prestas servicios aquí, es probable que tengas que registrarte a efectos de IVA. A veces, necesitarás un representante fiscal para gestionar todo esto.

    Planifica antes de actuar

    No basta con venir y empezar a operar. Una buena planificación fiscal te ayudará a evitar sanciones, reducir costos y maximizar beneficios. Algunos puntos clave a revisar:

    • Aplicación de convenios para evitar la doble imposición.
    • Cumplimiento de normativas locales y europeas.
    • Estrategias para optimizar la carga fiscal.

    Si deseas conocer mejor sobre planificación fiscal para entidades no residentes en España, nuestro experto en fiscalidad te comparte algunas claves en este video:

    En Confianz, te ayudamos a estructurar tu negocio para que cumplas con la normativa sin complicaciones. ¿Necesitas asesoramiento? Hablemos

  • La resolución del TEAC y su impacto en las empresas familiares

    La reciente resolución del Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC), vinculada al tratamiento fiscal de las empresas familiares, ha encendido las alarmas en este importante sector de la economía española. Esta decisión, publicada el pasado 24 de septiembre, introduce nuevos requisitos para acceder a las exenciones del Impuesto sobre el Patrimonio y del Impuesto de Grandes Fortunas. En Confianz, hemos analizado sus implicaciones y cómo afecta tanto a las familias como a las estructuras empresariales.

    Con más de dos años desde la introducción de la nueva Ley Concursal y otros cambios legislativos, como esta resolución del TEAC, el panorama fiscal para las empresas familiares sigue evolucionando, exigiendo una adaptación constante por parte de los empresarios y sus asesores.

    ¿Qué establece la resolución del TEAC?

    La clave de esta resolución radica en cómo se valoran las funciones de los consejeros o administradores que trabajan en sociedades vinculadas. Hasta ahora, era común que los administradores de una empresa familiar representaran a esta en filiales o participadas sin percibir una retribución adicional, asumiendo que esta mano de obra estaba incluida en su sueldo como consejeros. Sin embargo, el TEAC ha determinado que estas funciones deben considerarse como una operación vinculada y remunerarse de manera independiente, a precio de mercado.

    Esto significa que, si un administrador representa a su empresa en otras participadas y no percibe un salario específico por esa labor, Hacienda podría cuantificar esta actividad, imputársela en su declaración de IRPF y, además, afectar a su derecho a las exenciones fiscales del Impuesto. sobre el Patrimonio y Grandes Fortunas.

    ¿Cómo afecta esto a las empresas familiares?

    Las exenciones fiscales para las empresas familiares están diseñadas para proteger este tipo de negocios, que son un pilar de la economía nacional. Estas exenciones permiten que los activos empresariales no se graven en el Impuesto sobre el Patrimonio ni en el de Grandes Fortunas, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos: que el administrador perciba una retribución por su carga y que esta represente más del 50% de sus ingresos totales.

    Con la nueva interpretación del TEAC, si se considera que el administrador debe percibir un salario por sus funciones en filiales o participadas, y este salario supera lo que recibe de la empresa principal, podría perderse el acceso a las exenciones. Esto no solo afecta al administrador, sino a todos los socios de la empresa familiar, ya que la exención es colectiva.

    Por ejemplo, si el sueldo del administrador en la empresa principal es de 100.000 euros al año y Hacienda valora su actividad en otras sociedades en 110.000 euros, el requisito de que el principal ingreso provenga de la empresa familiar ya no se cumpliría. Esto pondría en peligro las exenciones fiscales de toda la estructura familiar.

    Un desafío para la planificación fiscal y empresarial

    Este cambio representa un desafío para las empresas familiares, que deben revisar sus estructuras y estrategias fiscales para evitar problemas futuros. La Agencia Tributaria ya ha señalado que esta resolución abre la puerta a inspecciones más rigurosas, centradas en el papel de los administradores en sociedades vinculadas y en la correcta valoración de sus funciones.

    En este contexto, es fundamental contar con un plan claro y detallado para cumplir con las nuevas exigencias. Revisar los acuerdos societarios, asegurar una remuneración adecuada para los administradores y ajustar las estructuras empresariales a estas nuevas interpretaciones son pasos esenciales.

    ¿Qué se puede hacer ante esta situación?

    Aunque la resolución del TEAC introduce complicaciones, también ofrece una oportunidad para fortalecer la gestión de las empresas familiares. Algunas medidas clave incluyen:

    1. Auditorías internas : Revisar las funciones de los administradores y su remuneración en todas las sociedades vinculadas.
    2. Reestructuración fiscal : Adaptar las estructuras empresariales para garantizar el cumplimiento de los nuevos criterios.
    3. Comunicación proactiva con Hacienda : Presentar una documentación clara y sólida que respalde las decisiones empresariales y fiscales.
    4. Asesoramiento especializado : Contar con expertos en derecho fiscal y empresarial que puedan guiar a las empresas familiares en este proceso.

    Llamada a la protección del tejido empresarial familiar

    Las empresas familiares representan un motor económico esencial en España, generando empleo y contribuyendo al desarrollo local. Sin embargo, cambios como este ponen de manifiesto la necesidad de un marco fiscal estable y adaptado a las particularidades de estas estructuras.

    Este nuevo escenario requiere una combinación de previsión, estrategia y asesoramiento experto. Estamos aquí para ayudar a las empresas familiares y garantizar que sigan siendo un pilar fundamental de nuestra economía.