Donar una empresa a tus hijos en España es una decisión estratégica que exige conocer requisitos legales, fiscales y prácticas actualizadas en 2025. Donar una empresa a los hijos no solo implica formalidades, también requiere planificar cuidadosamente para aprovechar beneficios fiscales y evitar problemas futuros. En Confianz acompañamos familias en cada paso para un relevo generacional eficaz y sin sorpresas.
1 cómo donar una empresa a tus hijos en españa requisitos legales y fiscales
Para entender cómo donar una empresa a tus hijos en España debe repasarse la normativa vigente. Es necesario que la empresa cumpla la definición de “empresa familiar” del artículo 4.8 de la Ley del Impuesto sobre el Patrimonio, evitando que se trate de gestión de patrimonios o tributen por transparencia fiscal. Además, el donante ha de ser mayor de 65 años o contar con incapacidad permanente, y dejar de ejercer funciones directivas y recibir salario por ellas.
El hijo donatario debe comprometerse a mantener lo donado durante al menos 10 años para conservar la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio, requisito imprescindible que muchas veces distingue a la donación de la herencia.
2 cómo donar una empresa a tus hijos en españa beneficios fiscales y comunidad de madrid
A nivel estatal, donar una empresa a tus hijos en España permite aplicar una reducción del 95 % en la base imponible por cumplir con los requisitos de empresa familiar. Además, en comunidades como Madrid, Andalucía, Castilla y León o Murcia la bonificación en la cuota del ISD llega al 99 %.
Desde el 1 de julio de 2025, Madrid mantiene la bonificación del 99 % para transmisiones entre padres e hijos (grupos I y II) y amplía al 50 % la bonificación para hermanos, tíos y sobrinos (grupo III). También se elimina el requisito de escritura pública para donaciones de hasta 10 000 €, y los importes menores de 1 000 € están exentos .
Por tanto, donar una empresa a tus hijos en España con apoyo fiscal y relevancia autonómica, especialmente en Madrid, es hoy eficiente y menos gravoso.
3 cómo donar una empresa a tus hijos en España comparativa con herencia y riesgos
Saber cómo donar una empresa a tus hijos en España implica entender la diferencia frente a una herencia. En la donación los requisitos son más estrictos: debe acreditarse el cese del donante en dirección, tener más de 65 años o incapacidad, y hay que mantener lo recibido durante 10 años para gozar de exenciones que no aplican si se rompe ese compromiso.
Fiscalmente, en la donación los hijos asumen el valor fiscal del donante (coste de adquisición), no el valor de mercado actual. Esto puede implicar tributación por plusvalías latentes si luego se vende la empresa . En cambio, en la herencia la valoración se actualiza, evitando esa carga fiscal prolongada.
Además, el donante podría verse obligado a tributar en IRPF por la ganancia patrimonial derivada de la donación si ésta proviene de activos con plusvalía como acciones vendidas recientemente.
Por tanto, aunque donar una empresa a tus hijos en España ofrece ventajas fiscales, exige valorar cuidadosamente riesgos como cargas fiscales futuras y la pérdida de flexibilidad patrimonial.
Claves prácticas que recomendamos en Confianz
- Analizar la estructura societaria y reformar si es necesario para cumplir los requisitos de “empresa familiar”.
- Formalizar la donación ante notario y presentar el modelo 651 en la comunidad autónoma correspondiente dentro del mes siguiente.
- Evaluar los escenarios fiscales, comparando donación frente a herencia, teniendo en cuenta plusvalía, IRPF y requisitos de cese.
- Verificar bonificaciones autonómicas, especialmente en Madrid a partir de julio de 2025.
- Planificar el mantenimiento de la titularidad, asegurando el compromiso de los hijos durante 10 años para conservación de exenciones.
- Prever la tributación del donante en IRPF si transmite activos con plusvalía.
- Contar con asesoramiento legal y fiscal, con enfoque personalizado y actualizado ante cambios normativos en 2025.
En nuestro despacho realizamos un acompañamiento práctico, humano y adaptado a cada familia. Revisamos la situación, diseñamos el mejor esquema patrimonial, gestionamos formalidades y soportamos la ejecución para que el relevo generacional se complete sin sobresaltos.
Tenemos la experiencia y el enfoque práctico para que el relevo de tu empresa familiar se haga con seguridad, eficiencia y sin los errores.