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Autor: Confianz

  • Inspecciones de Hacienda a empresas en 2025 qué debes saber

    Las inspecciones de Hacienda a empresas han evolucionado significativamente en los últimos años. En 2024, la Agencia Tributaria realizó más de 1,8 millones de actuaciones de control, logrando una recaudación adicional de 16.708 millones de euros. Sin embargo, para 2025 las perspectivas muestran un endurecimiento aún mayor del control fiscal.

    La tecnología avanzada de cruce de datos permite ahora detectar inconsistencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias con mayor precisión. Por tanto, las empresas necesitan estar preparadas ante este escenario cada vez más exigente. Los sectores de mayor riesgo incluyen comercio electrónico, servicios profesionales y actividades con alta rotación de efectivo.

    Principales tipos de inspecciones de Hacienda que enfrentan las empresas

    En 2024, se realizaron más de 2.300 inspecciones con descubrimiento de ventas ocultas, con cuotas liquidadas por importe de 466 millones de euros. Este dato refleja la intensificación del control sobre la economía sumergida.

    Las inspecciones fiscales actuales se clasifican en ocho categorías principales. Primero, el control de aplicación normativa abarca verificaciones sobre IRPF, retenciones y otros tributos declarados fuera de plazo. Segundo, el control de actividades económicas se enfoca en detectar ingresos no declarados y deducciones indebidas en IVA.

    Además, las comprobaciones formales revisan defectos en facturas y libros contables. El análisis patrimonial investiga la vinculación irregular entre patrimonio personal y societario. También se persigue la ocultación de actividad mediante el abuso de formas societarias.

    Por otro lado, las actuaciones basadas en análisis informático utilizan el cruce masivo de datos. Las inspecciones de Hacienda a empresas en 2025 se van a centrar en perseguir la economía sumergida y los abusos en el IVA y el IS. Finalmente, existe control específico para grandes empresas, autonomías y multinacionales.

    Nuevas prioridades en las inspecciones de Hacienda para empresas

    Los inspectores priorizarán cinco áreas críticas. Primero, la aplicación correcta de deducciones fiscales aprobadas para actividades específicas. Segundo, la compensación de bases imponibles negativas acumuladas en ejercicios anteriores. Tercero, el uso adecuado de beneficios fiscales destinados a fomentar ciertas actividades económicas.

    Cuarto, la verificación de operaciones vinculadas entre empresas del mismo grupo. Quinto, el control exhaustivo del IVA en operaciones transfronterizas. Estas inspecciones utilizan algoritmos predictivos que identifican patrones sospechosos mediante inteligencia artificial.

    También se intensifica la vigilancia sobre empresas que declaran pérdidas sistemáticas pero mantienen actividad comercial intensa. Los sistemas automatizados detectan discrepancias entre el volumen de negocio aparente y los resultados declarados.

    Cómo prepararse ante las inspecciones fiscales empresariales

    Las empresas deben adoptar una estrategia proactiva ante el incremento de inspecciones de Hacienda. La documentación ordenada constituye la primera línea de defensa. Cada transacción debe contar con respaldo documental completo y actualizado.

    La conciliación periódica entre contabilidad y declaraciones tributarias previene sorpresas desagradables. Es fundamental revisar trimestralmente que los datos contables coincidan con las liquidaciones de IVA e IS. Los errores detectados tempranamente se pueden corregir mediante declaraciones complementarias.

    La asesoría fiscal especializada resulta imprescindible en este contexto. En Confianz, desarrollamos protocolos específicos para cada tipo de inspección. Nuestro enfoque preventivo identifica riesgos antes de que se materialicen en requerimientos oficiales.

    Además, recomendamos implementar controles internos. Los procedimientos de revisión interna deben incluir verificación de facturas, validación de deducciones y seguimiento de operaciones vinculadas. La formación del personal en aspectos fiscales básicos también reduce errores involuntarios.

    Por último, mantener comunicación fluida con la Agencia Tributaria facilita la resolución de incidencias. La transparencia y colaboración durante el proceso inspector suelen resultar en sanciones menores o incluso su eliminación total.

    Las inspecciones de Hacienda continuarán intensificándose en 2025. Sin embargo, las empresas bien preparadas y asesoradas correctamente pueden afrontar estos controles con tranquilidad. La clave reside en la prevención, documentación adecuada y asesoramiento profesional especializado.

  • Tax inspections of companies in 2025: what you need to know

    Tax inspections of companies have evolved significantly in recent years. In 2024, the Tax Agency carried out more than 1.8 million control actions, achieving an additional collection of 16.708 billion euros. However, by 2025, the outlook shows an even greater tightening of tax control.

    Advanced data cross-checking technology now makes it possible to detect inconsistencies between accounting records and tax returns with greater accuracy. Therefore, companies need to be prepared for this increasingly demanding scenario. The sectors most at risk include e-commerce, professional services and activities with high cash turnover.

    Main types of tax inspections faced by companies

    In 2024, more than 2,300 inspections were carried out, uncovering hidden sales and resulting in fines totalling 466 million euros. This data reflects the intensification of control over the underground economy.

    Current tax inspections are classified into eight main categories. First, regulatory enforcement covers checks on personal income tax, withholdings and other taxes declared after the deadline. Second, the control of economic activities focuses on detecting undeclared income and improper VAT deductions.

    In addition, formal checks review defects in invoices and accounting books. Asset analysis investigates irregular links between personal and corporate assets. The concealment of activity through the abuse of corporate forms is also pursued.

    On the other hand, actions based on computer analysis use massive data cross-referencing. Tax inspections of companies in 2025 will focus on pursuing the underground economy and abuses in VAT and corporation tax. Finally, there is specific control for large companies, autonomous regions and multinationals.

    New priorities in tax inspections for companies

    Inspectors will prioritise five critical areas. First, the correct application of tax deductions approved for specific activities. Second, the offsetting of negative tax bases accumulated in previous years. Third, the proper use of tax benefits intended to promote certain economic activities.

    Fourth, the verification of related-party transactions between companies in the same group. Fifth, exhaustive VAT control in cross-border transactions. These inspections use predictive algorithms that identify suspicious patterns using artificial intelligence.

    Surveillance is also intensified on companies that report systematic losses but maintain intense commercial activity. Automated systems detect discrepancies between apparent turnover and reported results.

    How to prepare for corporate tax inspections

    Companies must adopt a proactive strategy in response to increased tax inspections. Organised documentation is the first line of defence. Each transaction must be fully and up-to-date documented.

    Regular reconciliation between accounting records and tax returns prevents unpleasant surprises. It is essential to check quarterly that the accounting data matches the VAT and corporation tax returns. Errors detected early can be corrected by filing supplementary returns.

    Specialised tax advice is essential in this context. At Confianz, we develop specific protocols for each type of inspection. Our preventive approach identifies risks before they materialise into official requirements.

    In addition, we recommend implementing internal controls. Internal review procedures should include invoice verification, deduction validation, and related-party transaction monitoring. Training staff in basic tax issues also reduces unintentional errors.

    Finally, maintaining fluid communication with the Tax Agency facilitates the resolution of incidents. Transparency and collaboration during the inspection process often result in lower penalties or even their total elimination.

    Tax inspections will continue to intensify in 2025. However, well-prepared and properly advised companies can face these controls with confidence. The key lies in prevention, adequate documentation, and specialised professional advice.

  • Deducción fiscal inversión activos fijos en régimen foral

    La deducción fiscal inversión activos fijos además de ser un tecnicismo, es una puerta que muchas empresas están dejando entreabierta, o directamente cerrada, sin saberlo. 

    Estamos en un momento en que cada euro cuenta, este incentivo puede marcar la diferencia entre una inversión asumible… o una oportunidad perdida.

    ¿Has renovado maquinaria? ¿Has comprado equipo nuevo? ¿Te has modernizado de alguna manera este año? Entonces necesitas saberlo. Porque si no estás aprovechando bien la deducción fiscal inversión activos fijos, estás dejando dinero sobre la mesa.

    ¿Qué es esto de la deducción fiscal por inversión?

    El Estado (o mejor dicho, la Hacienda Foral si estás en Navarra o el País Vasco) te premia si haces el esfuerzo de invertir en mejorar tu negocio.

    ¿Cómo? Permitirte descontar un 10 % de esa inversión de tu Impuesto sobre Sociedades.
     O sea: inviertes 100.000 €, y puedes pagar 10.000 € menos de impuestos.

    Ahora, los requisitos:

    • Tiene que ser nuevo. Nada de comprar maquinaria usada.
    • Tiene que ser significativa. En el régimen foral, la inversión debe suponer al menos un 10 % del patrimonio activo del año anterior.
    • Nada de subvenciones. Si te han dado ayudas públicas para la compra, ese dinero se resta de lo que puedes deducir.
    • Y, por supuesto, tienes que declarar Impuesto sobre Sociedades. Si eres autónomo en estimación directa, este no es tu artículo.

    Por qué esto no es solo un tema fiscal (es estrategia pura)

    Esta deducción es gasolina para invertir sin miedo.
     Sirve para:

    • Renovar tecnología.
    • Automatizar procesos.
    • Modernizar tu flota.
    • Mejorar tu eficiencia energética.

    ¿Te imaginas tomar decisiones de inversión no solo porque “hay que hacerlo” sino porque te sale rentable fiscalmente? Exacto. Esto no es un parche, es una herramienta de planificación financiera. Y, además, puede convivir con otras deducciones como I+D+i. Sí, puedes combinar beneficios.

    Por eso, cuando en Confianz analizamos una estructura fiscal, no solo miramos lo que hay. Miramos lo que podrías estar haciendo y no estás haciendo. Porque eso también es ahorrar.

     Cómo aplicar esto 

    Si todo esto suena bien pero no tienes claro por dónde empezar, tranquilo: no estás solo.

    La deducción fiscal inversión activos fijos tiene un enemigo: el caos administrativo. Si no documentas bien la compra, si no justificas que es activo nuevo, si no pruebas que superas el umbral, se acabó el beneficio. Y lo peor: puedes acabar en revisión fiscal.

    ¿Qué necesitas tener en orden?

    • Facturas, contratos, informes técnicos… Todo.
    • El balance del año anterior (para probar el % de inversión).
    • Evidencia de que no te han subvencionado esa compra.
    • Y sí, declarar bien en el Impuesto sobre Sociedades.

    ¿Requiere trabajo? Sí. Pero con un asesor que sepa lo que hace (hola, somos Confianz ), se convierte en un proceso manejable y rentable. Lo importante es planificar con tiempo.

    ¿Y esto sirve para cualquier empresa?

    No para cualquiera, pero sí para muchas más de las que lo aplican. Las más beneficiadas son:

    • Industriales que renuevan maquinaria pesada.
    • Logística que necesita renovar vehículos.
    • Agroalimentarios que automatizan procesos.
    • Tecnológicas que invierten en infra nueva.

    Muchas pymes que hacen pequeñas inversiones también pueden beneficiarse. Solo necesitan superar ese 10 % de su activo anterior. Por eso es tan importante analizar el momento de invertir. Si planificas bien, puedes hacer una compra estratégica que active la deducción. 

    ¿Estás invirtiendo en tu empresa? Entonces no lo hagas a ciegas.
     Hablemos. Podemos ayudarte a aprovechar al máximo cada euro que estás metiendo en tu crecimiento.

     

  • Tax deduction for investment in fixed assets under the regional tax regime

    The tax deduction for investment in fixed assets, as well as being a technicality, is a door that many companies are leaving ajar, or closed, without even knowing it.

    We are at a time when every euro counts, and this incentive can make the difference between an affordable investment and a missed opportunity.

    Have you upgraded your machinery? Have you bought new equipment? Have you modernised in any way this year? Then you need to know about this. Because if you are not taking full advantage of the tax deduction for investment in fixed assets, you are leaving money on the table.

    What is this tax deduction for investment?

    The State (or rather, the Regional Treasury if you are in Navarre or the Basque Country) rewards you if you make the effort to invest in improving your business.

    How? By allowing you to deduct 10% of that investment from your corporation tax.
    In other words, if you invest €100,000, you can pay €10,000 less in taxes.

    Now, the requirements:

    • It has to be new. No buying used machinery.
    • It has to be significant. Under the regional tax regime, the investment must represent at least 10% of the previous year’s assets.
    • No subsidies. If you have received public aid for the purchase, that money is deducted from what you can deduct.
    • And, of course, you have to declare corporation tax. If you are self-employed and pay tax on your actual income, this article is not for you.

    Why this is not just a tax issue (it’s pure strategy)

    This deduction is fuel for investing without fear.
    It can be used to:

    • Renew technology.
    • Automate processes.
    • Modernise your fleet.
    • Improving your energy efficiency.

    Can you imagine making investment decisions not just because «you have to», but because it makes financial sense? Exactly. This isn’t a quick fix, it’s a financial planning tool. What’s more, it can be combined with other deductions such as R&D&I. Yes, you can combine benefits.

    That’s why, when we analyse a tax structure at Confianz, we don’t just look at what’s there. We look at what you could be doing and aren’t doing. Because that’s also saving money.

    How to apply this 

    If all this sounds good but you’re not sure where to start, don’t worry: you’re not alone.

    The tax deduction for investment in fixed assets has one enemy: administrative chaos. If you don’t document the purchase properly, if you can’t prove that it’s a new asset, if you can’t prove that you exceed the threshold, you lose the benefit. And worse, you could end up with a tax audit.

    What do you need to have in order?

    • Invoices, contracts, technical reports… Everything.
    • The previous year’s balance sheet (to prove the % of investment).
    • Proof that you have not received any subsidies for the purchase.
    • And yes, declare it correctly on your corporation tax return.

    Does it require work? Yes. But with an advisor who knows what they’re doing (hello, we’re Confianz), it becomes a manageable and profitable process. The important thing is to plan ahead.

    Does this apply to any company?

    Not for everyone, but for many more than those who apply it. The biggest beneficiaries are:

    • Industrial companies that renew heavy machinery.
    • Logistics companies that need to renew vehicles.
    • Agri-food companies that automate processes.
    • Technology companies investing in new infrastructure.

    Many SMEs that make small investments can also benefit. They just need to exceed 10% of their previous assets. That’s why it’s so important to analyse the right time to invest. If you plan well, you can make a strategic purchase that triggers the deduction.

    Are you investing in your business? Then don’t do it blindly.
    Let’s talk. We can help you get the most out of every euro you invest in your growth.

  • Impuesto sobre Sociedades 2025 claves estratégicas

    El impuesto sobre sociedades 2025 se ha convertido en el trámite donde se decide la ventaja competitiva de las empresas españolas. Quien domine sus nuevos tipos, deducciones y obligaciones ganará margen, caja y tranquilidad. Sin embargo, la reforma trae matices que no caben en un simple titular. Por eso desgranamos aquí lo esencial, con un enfoque práctico. 

    Nuevos tipos del impuesto sobre sociedades 2025

    El tipo general sigue anclado en el 25 % pero todo lo que queda por debajo ha cambiado.

    Las micropymes con facturación inferior a un millón tributarán al 21 % por los primeros 50.000 € de base imponible. Para el resto aplica un 22 %, dos puntos menos que en 2024.

    Las pymes medianas verán un escalón intermedio con una tarifa del 24 %, mientras que las entidades de reducida dimensión pasan al 20 %.

    Las empresas emergentes y las de nueva creación mantienen el 15 % durante los cuatro primeros ejercicios con beneficios, un respiro clave para la liquidez temprana.

    Por su parte la cuota mínima del 15 % para grupos con ventas superiores a veinte millones sigue vigente. Conviene revisar los ajustes diferidos para no perder deducciones.

    La rebaja para micropymes no se detiene en 2025. El Gobierno prevé descensos anuales hasta situar el primer tramo en el 17 % y el resto en el 20 % en 2027. Por ello adelantar beneficios a este ejercicio puede resultar ventajoso.

    Los grupos fiscales que consolidan deberán calcular su tributación mínima sobre la suma de cuotas individuales. No se aplica sobre el resultado consolidado, lo que puede encarecer el impuesto si hay sociedades en pérdidas.

    Deducciones e incentivos del impuesto de sociedades

    La deducción por I+D+i pesa más que nunca. Ahora abarca la compra de intangibles desarrollados por terceros siempre que el proyecto cuente con informe del Ministerio de Ciencia. El Tribunal Supremo ha confirmado que dicho informe es vinculante para Hacienda y garantiza la deducibilidad.

    Los proyectos verdes reciben otra ayuda. Se mantiene la libertad de amortización para instalaciones de autoconsumo renovable hasta quinientos mil euros. Además se introduce amortización acelerada para vehículos eléctricos y puntos de recarga.

    La reserva de capitalización sube su potencia. La reducción pasa al 20 % del incremento de fondos propios. Llega incluso al 30 % si la plantilla media crece más de un diez por ciento.

    Por último la deducción por donativos escala del 35 % al 40 %. Marcar la Casilla Empresa Solidaria no cuesta nada al contribuyente y multiplica el impacto social.

    La revolución digital también alcanza el impuesto sobre sociedades 2025. Se crea un crédito fiscal del diez por ciento para gastos en software avanzado de análisis de datos y ciberseguridad. Este incentivo es compatible con la deducción por innovación y puede acumularse con la amortización acelerada de hardware.

    La limitación de gastos financieros sigue anclada en el 30 % del EBITDA, pero se suaviza para proyectos de infraestructura verde certificados. En estos casos se admite un umbral adicional de cinco millones que, bien calculado, reduce la base imponible sin alterar la ratio de endeudamiento.

    Obligaciones formales y estrategia

    El impuesto de sociedades 2025 debe presentarse entre el uno y el veinticinco de julio, o el veintidós si domicilias el pago. El Modelo 200 incorpora un bloque de titularidad real que obliga a identificar a las personas físicas que controlan la sociedad.

    Las autoliquidaciones rectificativas simplifican la corrección de errores. Basta presentar un nuevo Modelo 200 y autocalcular intereses sin esperar requerimientos.

    En compensación de bases negativas reaparecen los antiguos escalones. El límite general del 70 % baja al 50 % entre veinte y sesenta millones de ingresos y al 25 % por encima.

    El impuesto sobre sociedades 2025 premia la anticipación. Quién combina inversión inteligente con control del cumplimiento obtiene rebajas reales y reduce riesgos. 

    Recuerda que el impuesto sobre sociedades 2025 interactúa con el impuesto complementario mínimo aprobado por la OCDE y que se liquidará en 2026. Anticipar ajustes contables este año suavizará la doble carga fiscal mundial del Pilar Dos.

    Solicita una reunión gratuita con uno de nuestros especialistas.

  • Corporate Tax 2025: key strategic points

    Corporate tax 2025 has become the procedure that determines the competitive advantage of Spanish companies. Those who master its new rates, deductions and obligations will gain margin, cash flow and peace of mind. However, the reform brings nuances that cannot be summed up in a simple headline. That is why we break down the essentials here, with a practical approach.

    New corporate tax rates for 2025

    The general rate remains at 25%, but everything below that has changed.

    Micro-SMEs with a turnover of less than one million will be taxed at 21% on the first €50,000 of taxable income. For the rest, a rate of 22% applies, two points less than in 2024.

    Medium-sized SMEs will see an intermediate step with a rate of 24%, while small entities will move to 20%.

    Start-ups and newly created companies will maintain the 15% rate for the first four years of profitability, a key respite for early liquidity.

    Meanwhile, the minimum rate of 15% for groups with sales exceeding twenty million remains in force. It is advisable to review deferred adjustments so as not to lose deductions.

    The reduction for micro-SMEs will not stop in 2025. The government plans annual reductions until the first tranche reaches 17% and the rest 20% in 2027. Therefore, bringing forward profits to this financial year may be advantageous.

    Consolidated tax groups must calculate their minimum tax on the sum of individual tax payments. It does not apply to the consolidated result, which may increase the tax if there are companies operating at a loss.

    Corporate tax deductions and incentives

    The deduction for R&D&I carries more weight than ever. It now covers the purchase of intangible assets developed by third parties, provided that the project has a report from the Ministry of Science. The Supreme Court has confirmed that this report is binding on the tax authorities and guarantees deductibility.

    Green projects receive further support. The freedom to amortise renewable self-consumption installations up to five hundred thousand euros is maintained. In addition, accelerated amortisation is introduced for electric vehicles and charging points.

    The capitalisation reserve is being strengthened. The reduction is now 20% of the increase in equity. It even reaches 30% if the average workforce grows by more than 10%.

    Finally, the deduction for donations is increased from 35% to 40%. Ticking the ‘Solidarity Company’ box costs taxpayers nothing and multiplies the social impact.

    The digital revolution also reaches corporate tax in 2025. A ten per cent tax credit is created for expenditure on advanced data analysis and cybersecurity software. This incentive is compatible with the innovation deduction and can be combined with accelerated depreciation of hardware.

    The limitation on financial expenses remains anchored at 30% of EBITDA, but is relaxed for certified green infrastructure projects. In these cases, an additional threshold of five million is allowed, which, when calculated correctly, reduces the tax base without altering the debt ratio.

    Formal obligations and strategy

    The 2025 corporation tax return must be filed between 1 and 25 July, or 22 July if you pay by direct debit. Form 200 includes a section on beneficial ownership that requires the identification of the individuals who control the company.

    Corrective self-assessments simplify the correction of errors. Simply submit a new Form 200 and calculate the interest yourself without waiting for a request.

    In compensation for negative bases, the old brackets reappear. The general limit of 70% drops to 50% between twenty and sixty million in income and to 25% above that amount.

    The 2025 corporation tax rewards early action. Those who combine smart investment with compliance control obtain real reductions and reduce risks.

    Remember that the 2025 corporation tax interacts with the minimum supplementary tax approved by the OECD, which will be settled in 2026. Anticipating accounting adjustments this year will ease the global double tax burden of Pillar Two.

    Request a free meeting with one of our specialists.

  • How company spin-off are managed

    Understanding how to manage company spin-offs requires distinguishing between a full spin-off, a partial spin-off and a segregation. A full spin-off divides all assets into several companies and extinguishes the original company. Partial spin-off transfers an economic unit to another created or existing one, without extinguishing the original one. Segregation is similar to partial segregation but involves a more specific transfer of assets.

    First the spin-off project is prepared: it identifies the companies involved, assets, liabilities, valuations, spin-off balance sheet, exchange fees and accounting effect date. It also defines special rights and examines how they fit into the tax neutrality regime. The existence of an «economic unit» is key to the partial spin-off.

    2 Legal approval and tax neutrality

    Once the project has been drafted, an independent expert’s report is required if a company is a public limited company. A shareholders’ meeting is then convened for approval. If approved unanimously, the resolution is published in the BORME or provincial newspaper.

    It is then notarised and registered in the Mercantile Register. It is also communicated to employees and creditors who may be affected.

    In order to qualify for the tax neutrality regime, it must have a valid economic rationale and comply with corporate income tax requirements. This regime does not allow latent income from tax-value differences to be included.

    3 How company spin-off are managed, operational effects and monitoring

    After registration, tax and labour formalities are carried out. The spun-off company is deregistered with the tax and social security authorities and the beneficiaries are deregistered and registered as appropriate.

    The new balance sheets and accounting records must also be incorporated. The spin-off balance sheet may differ from the last approved balance sheet and include adjustments for real value. However, its contestation does not suspend the spin-off.

    Operationally, it is essential to plan the transition. Confianz facilitates integration between separate units, defines governance structures, independent systems and technological supports. This ensures operational continuity and avoids duplication.

    What we do at Confianz

    • Strategic design of the spin-off project with identification of business units, valuations and operational objectives.
    • Fiscal neutrality management, verifying economic purpose, avoiding tax risks and guaranteeing access to the FEAC regime.
    • Legal and vocal coordination: expert reports, meetings, public deeds, registration and official announcements.
    • Internal and external communication plan, informing employees, creditors and affected parties, managing expectations.
    • Operational implementation, with separation of functions, technology and accounting appropriate for each new company.
    • Post-decision monitoring, to verify tax and legal compliance, ensuring the effectiveness of the new business model.

    At Confianz we design and execute each step, with a practical and human approach, facilitating a business transformation that brings stability and value. If you need to structure a spin-off, we can help you do it with confidence and vision. In our restructuring playlist you can find more information on this topic.

  • Cómo se gestiona la escisión de sociedades

    Comprender cómo se gestiona la escisión de sociedades exige distinguir entre escisión total, parcial y segregación. La total divide todo el patrimonio en varias sociedades y extingue la original. La parcial Transfiere una unidad económica a otra creada o existente, sin extinguir la inicial. La segregación es similar a la parcial pero implica una transmisión más específica de activos .

    Primero se prepara el proyecto de escisión: identifica sociedades implicadas, activos, pasivos, valoraciones, balance de escisión, cánones de canje y fecha de efectos contables. También se definen derechos especiales y se examina su encaje en el régimen de neutralidad fiscal. La existencia de una “unidad económica” es clave para la parcial.

     

    2 Aprobación legal y neutralidad fiscal

    Una vez redactado el proyecto, se requiere informe de experto independiente si alguna es Sociedad Anónima.. Luego se convoca junta de accionistas para aprobación. Si se aprueba por unanimidad, el acuerdo se publica en BORME o diario provincial.

    A continuación se eleva a escritura pública ante notario e inscribe en el Registro Mercantil. Además, se comunica a trabajadores y acreedores que puedan verse afectados.

    Para acogerse al régimen de neutralidad fiscal, debe tener motivación económica válida y respetar requisitos del Impuesto sobre Sociedades. Este régimen permite que no se integren rentas latentes de diferencias valor-fiscal.

    3 cómo se gestiona la escisión de sociedades efectos operativos y seguimiento

    Tras inscripción, se realizan trámites fiscales y laborales. La sociedad escindida se da de baja en Hacienda y Seguridad Social y las beneficiarias presentan baja y alta según corresponda .

    También se deben incorporar los nuevos balances y registros contables. El balance de escisión puede ser distinto del último aprobado e incluir ajustes por valor real. Sin embargo, su impugnación no suspende la escisión .

    Operativamente, es esencial planificar la transición. Confianz facilita integración entre unidades separadas, define estructuras de gobierno, sistemas independientes y soportes tecnológicos. Esto asegura continuidad operativa y evita duplicidades.

     

    Lo que hacemos en Confianz

    • Diseño estratégico del proyecto de escisión con identificación de unidades económicas, valoraciones y objetivos operativos. 
    • Gestión de neutralidad fiscal, verificando propósito económico, evitando riesgos tributarios y garantizando acceso al régimen FEAC 
    • Coordinación legal y vocal: informes expertos, juntas, escrituras públicas, inscripción y anuncios oficiales. 
    • Plan de comunicación interna y externa, informando a empleados, acreedores y partes afectadas, gestionando expectativas. 
    • Implementación operativa, con separación de funciones, tecnología y contabilidad adecuada para cada nueva sociedad. 
    • Seguimiento posescisión, para verificar cumplimiento tributario y legal, asegurar eficacia del nuevo modelo empresarial. 

     

    En Confianz diseñamos y ejecutamos cada paso, con enfoque práctico y humano, facilitando una transformación empresarial que aporta estabilidad y valor. Si necesitas estructurar una escisión, podemos ayudarte a hacerlo con seguridad y visión. En nuestra playlist de reestructuraciones puedes encontrar más información sobre este tema.

     

  • How to donate a company to your children in Spain

    Donating a company to your children in Spain is a strategic decision that requires knowledge of legal and tax requirements and practices updated in 2025. Donating a company to your children not only involves formalities, but also requires careful planning to take advantage of tax benefits and avoid future problems. At Confianz we accompany families every step of the way for an efficient and surprise-free generational handover.

     1 how to donate a company to your children in Spain legal and tax requirementes

    To understand how to donate a company to your children in Spain, the current regulations must be reviewed. It is necessary that the company meets the definition of «family business» in article 4.8 of the Wealth Tax Law, avoiding wealth management or tax transparency. In addition, the donor must be over 65 years of age or permanently disabled, and no longer perform managerial functions or receive a salary for them.

    The donee child must undertake to keep the gift for at least 10 years in order to retain the wealth tax exemption, a prerequisite that often distinguishes a gift from an inheritance.

    how to donate a company to your children in spain tax benefits and community of madrid

    2 how to donate a company to your children in Spain tax benefits and Community of Madrid 

    At the national level, donating a company to your children in Spain allows you to apply a 95% reduction in the taxable base for meeting the requirements of a family business. Furthermore, in regions such as Madrid, Andalusia, Castilla y León and Murcia, the ISD tax rebate is 99%.

    As of 1 July 2025, Madrid maintains the 99% tax credit for transfers between parents and children (groups I and II) and extends the tax credit for siblings, aunts, uncles and nephews (group III) to 50%. The requirement of a public deed is also eliminated for donations up to €10,000, and amounts below €1,000 are exempted.

    Therefore, donating a company to your children in Spain with tax support and regional relevance, especially in Madrid, is today efficient and less burdensome.

    how to donate a company to your children in Spain comparative with inheritance and risks

     3 how to donate a company to your children in Spain comparative with inheritance and risks

    Knowing how to donate a company to your children in Spain means understanding the difference compared to an inheritance. In a donation, the requirements are stricter: the donor must prove that he/she has ceased to be a director, be over 65 years of age or disabled, and must keep what he/she has received for 10 years in order to enjoy exemptions that do not apply if this commitment is broken.

    For tax purposes, in the gift the children assume the tax value of the donor (acquisition cost), not the current market value. This can lead to taxation on unrealised capital gains if the company is later sold. In contrast, in inheritance the valuation is updated, avoiding this prolonged tax burden.

    In addition, the donor may have to pay personal income tax on the capital gain derived from the donation if it comes from assets with capital gains such as recently sold shares.

    Therefore, although donating a company to your children in Spain offers tax advantages, it requires careful consideration of risks such as future tax burdens and loss of asset flexibility.

    Practical tips that we recommend at Confianz

    1. Analyse the corporate structure and reform if necessary to meet «family business» requirements.
    2. Formalise the donation before a notary and file form 651 in the corresponding Autonomous Community within the following month.
    3. Evaluate tax scenarios, comparing donation versus inheritance, taking into account capital gains, personal income tax and severance requirements.
    4. Check regional bonuses, especially in Madrid from July 2025.
    5. Plan for the maintenance of tenure, ensuring the commitment of the children for 10 years for the preservation of exemptions.
    6. Provide for the donor’s personal income taxation if he transfers assets with capital gains.
    7. To have legal and tax advice, with a personalised and updated approach to regulatory changes in 2025.

    In our firm we provide practical, humane support tailored to each family. We review the situation, design the best estate plan, manage formalities and support the execution so that the generational handover is completed smoothly.

    We have the experience and the practical approach to ensure that the handover of your family business is done safely, efficiently and without the mistakes.

  • Cómo donar una empresa a tus hijos en España

    Donar una empresa a tus hijos en España es una decisión estratégica que exige conocer requisitos legales, fiscales y prácticas actualizadas en 2025. Donar una empresa a los hijos no solo implica formalidades, también requiere planificar cuidadosamente para aprovechar beneficios fiscales y evitar problemas futuros. En Confianz acompañamos familias en cada paso para un relevo generacional eficaz y sin sorpresas.

     1 cómo donar una empresa a tus hijos en españa requisitos legales y fiscales

    Para entender cómo donar una empresa a tus hijos en España debe repasarse la normativa vigente. Es necesario que la empresa cumpla la definición de “empresa familiar” del artículo 4.8 de la Ley del Impuesto sobre el Patrimonio, evitando que se trate de gestión de patrimonios o tributen por transparencia fiscal. Además, el donante ha de ser mayor de 65 años o contar con incapacidad permanente, y dejar de ejercer funciones directivas y recibir salario por ellas.

    El hijo donatario debe comprometerse a mantener lo donado durante al menos 10 años para conservar la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio, requisito imprescindible que muchas veces distingue a la donación de la herencia.

     

    2 cómo donar una empresa a tus hijos en españa beneficios fiscales y comunidad de madrid

    A nivel estatal, donar una empresa a tus hijos en España permite aplicar una reducción del 95 % en la base imponible por cumplir con los requisitos de empresa familiar. Además, en comunidades como Madrid, Andalucía, Castilla y León o Murcia la bonificación en la cuota del ISD llega al 99 %.

    Desde el 1 de julio de 2025, Madrid mantiene la bonificación del 99 % para transmisiones entre padres e hijos (grupos I y II) y amplía al 50 % la bonificación para hermanos, tíos y sobrinos (grupo III). También se elimina el requisito de escritura pública para donaciones de hasta 10 000 €, y los importes menores de 1 000 € están exentos .

    Por tanto, donar una empresa a tus hijos en España con apoyo fiscal y relevancia autonómica, especialmente en Madrid, es hoy eficiente y menos gravoso.

     

     3 cómo donar una empresa a tus hijos en España comparativa con herencia y riesgos

    Saber cómo donar una empresa a tus hijos en España implica entender la diferencia frente a una herencia. En la donación los requisitos son más estrictos: debe acreditarse el cese del donante en dirección, tener más de 65 años o incapacidad, y hay que mantener lo recibido durante 10 años para gozar de exenciones que no aplican si se rompe ese compromiso.

    Fiscalmente, en la donación los hijos asumen el valor fiscal del donante (coste de adquisición), no el valor de mercado actual. Esto puede implicar tributación por plusvalías latentes si luego se vende la empresa . En cambio, en la herencia la valoración se actualiza, evitando esa carga fiscal prolongada.

    Además, el donante podría verse obligado a tributar en IRPF por la ganancia patrimonial derivada de la donación si ésta proviene de activos con plusvalía como acciones vendidas recientemente.

    Por tanto, aunque donar una empresa a tus hijos en España ofrece ventajas fiscales, exige valorar cuidadosamente riesgos como cargas fiscales futuras y la pérdida de flexibilidad patrimonial.

    Claves prácticas que recomendamos en Confianz

    1. Analizar la estructura societaria y reformar si es necesario para cumplir los requisitos de “empresa familiar”. 
    2. Formalizar la donación ante notario y presentar el modelo 651 en la comunidad autónoma correspondiente dentro del mes siguiente. 
    3. Evaluar los escenarios fiscales, comparando donación frente a herencia, teniendo en cuenta plusvalía, IRPF y requisitos de cese. 
    4. Verificar bonificaciones autonómicas, especialmente en Madrid a partir de julio de 2025. 
    5. Planificar el mantenimiento de la titularidad, asegurando el compromiso de los hijos durante 10 años para conservación de exenciones. 
    6. Prever la tributación del donante en IRPF si transmite activos con plusvalía. 
    7. Contar con asesoramiento legal y fiscal, con enfoque personalizado y actualizado ante cambios normativos en 2025. 

    En nuestro despacho realizamos un acompañamiento práctico, humano y adaptado a cada familia. Revisamos la situación, diseñamos el mejor esquema patrimonial, gestionamos formalidades y soportamos la ejecución para que el relevo generacional se complete sin sobresaltos.

    Tenemos la experiencia y el enfoque práctico para que el relevo de tu empresa familiar se haga con seguridad, eficiencia y sin los errores.